Worum geht es dabei genau? SEPA – Single Euro Payment Area – ist der einheitliche Zahlungsverkehrsraum für Europa, sowohl für nationale Zahlungen als auch für grenzüberschreitende. Derzeit wird noch zwischen nationalen und grenzüberschreitenden Zahlungen unterschieden. Das soll sich ändern, mit dem Ziel, bargeldloses Zahlen im Euroraum so einfach, sicher und effizient abzuwickeln, wie Inlandszahlungen schon heute.

Wodurch kennzeichnet sich die SEPA-Basislastschrift? Mit den Nutzungsbedingungen der SEPA-Basislastschrift verpflichtet sich der Zahlungsempfänger, für alle Einzüge gültige und unterschriebene Mandate zu besitzen. Der Zahlungsempfänger muss alle ausgegebenen Mandate eindeutig nummerieren (Mandatsreferenz).

Einer unautorisierten Lastschrift kann bis zu 13 Monate lang widersprochen werden. Bei autorisierten Lastschriften nur 8 Wochen. Voraussetzung für die Rückgabe der Lastschrift nach 8 Wochen ist die Anforderung des Mandats. Nur wenn dieses nicht vorgelegt werden kann oder ungültig ist, darf die Lastschrift zurückbelastet werden. Es wird versucht, statt der Neueinholung der SEPA-Lastschriftenmandate eine Umdeutungslösung zu erreichen.

Der wesentliche Unterschied zur bisherigen Einzugsermächtigung ist die Doppelnatur des SEPA-Lastschriftmandats: Das SEPA-Lastschriftenmandat ermächtigt den Zahlungsempfänger einerseits, den fälligen Betrag einzuziehen und andererseits beauftragt es die Bank des Zahlers mit der Einlösung der Lastschrift.

Die Konsequenzen für den Onlinehandel: Für das Elektronische Lastschriftverfahren bzw. die Online Zahlmethode Lastschrift im Online-Handel muss eine Alternative gefunden werden. Da das SEPA Lastschriftverfahren schriftliche Mandate des Zahlers erfordert und die Vorlagefrist bei Einmal- und Erstlastschriften mindestens 5 Arbeitstage beträgt, ist dieses Verfahren als Alternative wenig geeignet. Als mögliche Lösung planen die Sparkassen z.B. die Einführung einer kostengünstigen girocard-Variante ohne Zahlungsgarantie. Bereits heute bietet giropay eine Alternative.

Für die Umstellung gibt es Fristen. Die Umstellung muss voraussichtlich (lt. Tendenz ECON, dem Ausschuss für Wirtschaft und Währung des EU-Parlaments) bis 24 Monate nach Inkrafttreten der Verordnung erfolgt sein. Voraussichtlich bis Q1 2014. Davon sind auch die nationalen Überweisungen betroffen. Eine Ausnahme stellen die ELV Lastschriften dar. Diese müssen erst bis Anfang 2016 umgestellt sein. Nicht betroffen sind Kartenzahlungen (girocard und Kreditkarte).

Risikomanagement ist die systematische Erfassung und Bewertung von Risiken sowie die Steuerung von Reaktionen auf festgestellte Risiken.
Es ist ein systematisches Verfahren, das in vielfältigen Bereichen Anwendung findet.

Risikomanagement im weiteren Sinn beinhaltet den Umgang mit allen Risiken, die aus dem Führungsprozess und den Durchführungsprozessen in einer Unternehmung entstehen können und beschränkt sich nicht nur auf die Handhabung versicherbarer Risiken (Insurance Management). Während die Unternehmungsführung grundsätzlich die Realisierung der generellen Unternehmungsziele verfolgt, will das generelle Risikomanagement als ein Bestandteil der Führung eine Abweichung von diesen Zielen verhindern.

Risikomanagement umfasst:

• Festlegungen von Zielen auf Basis der Definition von Strategie, ggf. auch Visionen der das Risikomanagement anwendenden Stelle
• Definition von Werttreibern oder kritischen Erfolgsfaktoren zur Erreichung von Zielen
• Festlegung einer Risikomanagement-Strategie
• Identifikation von Risiken (im Finanzrisikomanagement mit „Exposure-Ermittlung” bezeichnet)
• Bewertung/Messung von Risiken
• Bewältigung von Risiken
• Steuerung der Risikoabwehr
• Monitoring, also Früherkennung
• Strukturierung und Dokumentation in einem Risikomanagementsystem

Die Risikokontrolle soll gewährleisten, dass die tatsächliche Risikosituation der Unternehmung mit der geplanten Risikoprofilsituation übereinstimmt.
Zur Unterstützung der Kontrolle ist es sinnvoll, ein Berichtswesen in der Unternehmung zu implementieren, das die Risikosituation aufzeigt, die Risiken
im Zeitablauf darstellt und einen Gesamtüberblick ermöglicht.

Risikomanagement für Online Shops mit Rechnungskauf unverzichtbar? Nein, sicher nicht! Für Banken unterteilt man das betriebswirtschaftliche Gesamtrisiko in ein operationelles Risikomanagement (z. B. durch Ausfälle in der IT), das Kreditrisiko (d. h. den Ausfall von Kreditnehmern), das Kontrahentenrisiko (d. h. den Ausfall von Kontrahenten bei Handelsgeschäften) als besonderen Teil des Kreditrisikos, das Liquiditätsrisiko (fällige Gelder können nicht aus den flüssigen Mitteln bedient werden, Geschäfte können auf Grund mangelnder Marktliquidität nicht zu den erwarteten Bedingungen abgeschlossen werden) und das Marktrisiko (z. B. Wechselkursrisiko, Zinsänderungsrisiko). In der Praxis wird oftmals das Reputationsrisiko (Risiko des Ansehensverlustes durch geschäftspolitische Entscheidungen o. Ä.) separat vom operationellen Risiko betrachtet. Den systematischen Ausfall mehrerer Geschäftspartner aufgrund von Branchenrisiko oder Länderrisiko bezeichnet man in der Kreditwirtschaft auch als Klumpenrisiko.